下半年培训计划

2008年下半年培训计划
财务借款管理培训
1、营性质类借款，金额在叁仟元以下的，须经物业公司副总经理批准；金额在叁仟元以上一万元以下的，须经物业公司总经理批准；金额在一万元以上的须经集团公司领导批准。
2、借款人须事先根据借款种类填写《借款单》，且须在上面详细注明用途、金额、项目、还款时间等内容。经审批同意后的《借款单》经财务经理审核后，出纳办理付款手续。
3、因公事出差以及必须先期支付的业务可申请借支现金，其余一律以支票支付，若因业务需要经常用于小额接待，小额负担业务结算、非长期供应商的零星购置费，可以申请备用金用于长期业务周转。
4、 款报销日期一般为实际业务完成后3-5日内。对于超过规定日期不报账 不归还借款且没有正当理由者，不允许该借款人再次借款，同时财务部有权拒绝支付该借款人及部门经理其它的费用报销，或在该借款人及部门经理当月及以后的工资中扣除，直至扣完该借款为止，对于屡次不配合者，财务部将实际情况书面呈报给公司领导。

财务报销管理培训
1、人所持发票必须是由税务局核发的真实、合法的正式发票。
2、发票上的书写与公章必须清晰，项目填写齐全，大、小写金额要相符，发票的金额应符合实际情况。
3、发票背面须有经手人及证明人签名。
4、经办人填写各类支票、《费用报销单》、《汇款通知单》，经权限内主管领导签字批准，交财务部出纳、会计复核，财务经理审核无误后由出纳员据以支付，该付款凭证需经领款人（原则上是指报销人）签名确认。
5、如属事后的特发性报销，事前未进行借款手续的，在报销时按公司现行相关规章制度执行。
6、关于差旅费的报销根据公司现行相关规章制度执行。
第五套人民币防伪知识培训（详见第五套人民币2008年版防伪知道宣传册）
对假币的识别，鉴别，鉴定大致可以采取以下四种方法：
眼看：用眼晴仔细地观察票面外观颜色，白水印，固定人像水印，安全线，胶印缩微文字，红蓝彩色纤维，隐形面额数字，光变油墨面额数字，阴阳互补对印图案，横竖双号码等。
手摸：依靠手指触摸钞票的感觉来分辨人民币的真伪；
耳听：通过抖动使钞票发出声响，根据声音来判别人民币的真伪；
检测：检测就是借助一些简单工具和专用仪器进行钞票真伪识别的方法。

固定资产培训：
1、 资产的分类
固定资产的分类：具备以下两个条件之一的即为公司的固定资产：单位价值在2000元以上或是使用年限在一年以上的资产。财务部将固定资产分为办公设备、通讯设备、交通工具、工程维修设备、清洁卫生设备、园林绿化设备以及其它设备。
2、 资产的购入
公司所有资产的采购均需由所需部门根据需要填制《物资请购单》或申请报告，物资请购单或报告须经部门经理签字，然后报财务部等相关部门签字方可购买。购入后需经仓管员验收核实，并开具《入库单》；资产领用需由仓库员开具《出库单》，使用人从仓库领出该资产后即成为该资产的责任人。
3、资产的管理
按照资产类别对公司资产进行分类、编号，并将分类编号后的资产录入资产管理软件，建立资产管理帐务和报表体系。对新增的固定资产贴标签，实行“一物一码”的管理模式，资产实物管理采取“责任到人、行政监督”的办法，财务部门分别向各资产责任人（或资产使用人员）提供“资产清单”，以示责任人（或资产使用人）的使用情况及明细，财务部门对日常的资产增减、报废、转移、维修和更新等手续予以督促指导，并及时将办理结果反映在帐面上，以保证帐实相符。按照集团公司的统一布署，由财务部牵头安排资产盘点工作。资产盘点时间一般安排在每年6月和12月份，盘点工作主要由财务部、仓库及各部门共同完成，对于盘点结果与帐面不符的资产要及时跟进处理。
4、资产的移交
离职人员应到财务部查询打印资产清单。离职人员根据资产清单提交《资产转移单》，申请单中应列清接收的新责任人。申请经部门经理签署后交行政人事部审核加注意见。凡暂不转给他人使用的资产由行政人事部接收存放于行政仓库。离职人员凭离职申请单及资产转移单到财务部办理资产转移及相关手续，对于资产属于非正常损失的，应根椐实际情况要求资产责任人（或使用人员）进行赔偿。离职同时不办理报废和报损失，凡资产丢失及损坏全部由个人赔偿。资产责任人在离职或转岗时需将所用资产转移至接替人员或仓库，并办理资产转移手续，否则不予办理离职或转岗。
5、 资产的维修
      在维修某项资产时，应考虑到一个因素，那就是确认该资产是否过保修期，如若没有过的，就直接拿到维修地点去保修，如果是过了保修期限，就由部门填写《外出维修单》。经工程部鉴定签字后，然后报财务部等相关部门签字方可外出维修，切勿先斩后奏，否则由此引起的后果，一切由填单人负责。

6、资产的报废
      固定资产的使用年限是5年。因使用年限或自然磨损的可以按正常的手续办理报废，需填写《资产报废/损失单》。前提是该资产再没有任何的维修价值，办理报废时一定要有同型号资产的残骸，否则一律不办理。若是由个人原因损坏的，需赔偿。
收费处培训：
1、 礼仪、礼貌培训
2、 公司、部门各项规章制度培训
3、 岗位职责、工作内容培训
其他财务知识培训：
内部控制：
(一)规范财务行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。
 (三)内部控制应当约束单位内部涉及财务工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。
(四)内部控制应当涵盖单位内部涉及财务工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(五)内部控制应当保证单位内部涉及会财务工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
(六)内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 (责任编辑：一枝笔写作)